Poradnik, jak odzyskać zwrot za leki dla niepełnosprawnych z podatku?
Leki to stały wydatek wielu osób z niepełnosprawnością. Ich ceny potrafią znacząco obciążyć domowy budżet. Dobra wiadomość jest taka, że część tych kosztów można odzyskać dzięki szczególnej uldze podatkowej. Jeśli co miesiąc wydajesz na leki znaczące kwoty, warto sprawdzić, czy masz prawo do zwrotu i jak skutecznie go rozliczyć. Niestety, wiele osób nie korzysta z tej możliwości, bo nie wie, jakie warunki trzeba spełnić ani jakie dokumenty przygotować.
W tym artykule wyjaśnimy, jak dostać zwrot za leki dla niepełnosprawnych, kto może odliczyć takie wydatki, jakie formularze wypełnić i jak udokumentować zakupy, by nie mieć problemów z Urzędem Skarbowym. Dowiesz się też, czy można odliczyć leki kupione za granicą, jak rozliczać leki dla osoby, którą masz na utrzymaniu, oraz co zrobić, gdy część kosztów została pokryta przez PFRON lub NFZ.
Przeczytaj i sprawdź, czy możesz obniżyć swój podatek i odzyskać część wydanych pieniędzy!
Kto może otrzymać zwrot za leki, odliczając wydatki w zeznaniu podatkowym?
Nie każdy może skorzystać ze zwrotu podatkowego za leki. Taką możliwość mają jedynie osoby niepełnosprawne oraz wybrani opiekunowie. Podstawą do uzyskania ulgi jest posiadanie jednego z dokumentów:
- orzeczenia o stopniu niepełnosprawności,
- zaświadczenia o niepełnosprawności dla osób poniżej 16 lat,
- decyzji o przyznaniu renty socjalnej lub innych świadczeń potwierdzających niezdolność do pracy.
Jeśli opiekujesz się osobą niepełnosprawną (np. rodzicem, małżonkiem, dzieckiem), również możesz odliczyć wydatki na jej leki, pod warunkiem że jej dochody nie przekraczają ustalonego limitu, tj. 12-krotności renty socjalnej.
Warto byś pamiętał, że nie wszystkie dochody są brane pod uwagę – np. tzw. trzynasta emerytura czy świadczenie wspierające nie wpływają na możliwość skorzystania z ulgi.
Ile możesz odliczyć za leki w rocznym PIT?
Aby skorzystać z ulgi podatkowej na leki, musisz wydać na nie co najmniej 100 zł w jednym miesiącu. Odliczeniu podlega jedynie ta część wydatków, która przekracza ten próg.
Przykład
Jeśli w danym miesiącu zapłacisz za leki 150 zł, od podatku odliczysz 50 zł (150 zł – 100 zł = 50 zł). Natomiast jeśli Twoje miesięczne wydatki wyniosą 85 zł, nie masz prawa do odliczenia, ponieważ nie przekroczyłeś wymaganego progu 100 zł.
Jak zwiększyć zwrot podatkowy?
Jeśli chcesz uzyskać większą ulgę, warto kupować leki w większych ilościach jednorazowo, np. na kilka miesięcy do przodu. Jeśli w jednym miesiącu zapłacisz 500 zł za leki, odliczysz aż 400 zł (500 zł – 100 zł = 400 zł).
Czy można sumować wydatki z różnych miesięcy?
Wydatki na leki rozlicza się osobno dla każdego miesiąca. Nie można łączyć kosztów poniesionych w różnych miesiącach. Jeśli jednak opiekujesz się osobą niepełnosprawną i kupujesz leki zarówno dla siebie, jak i dla niej, możesz dodać te wydatki do wspólnego rozliczenia. W ten sposób zwiększysz kwotę odliczenia.
Jak udokumentować wydatki na leki, aby otrzymać zwrot za leki?
Jeśli chcesz skorzystać z ulgi na leki, musisz posiadać odpowiednie dokumenty. Paragon apteczny nie wystarczy. Konieczne jest uzyskanie imiennej faktury lub rachunku, który zawiera:
- Twoje dane jako nabywcy,
- nazwę i ilość zakupionych leków,
- cenę leku,
- dane apteki.
W przypadku leków na receptę, warto przechowywać także kopię recepty lub zaświadczenie od lekarza, które potwierdza konieczność przyjmowania danego preparatu.
Czy można odliczyć leki zakupione za granicą?
Leki zapisane przez lekarza i zakupione zagranicą podlegają odpisowi. Powinieneś wtedy przeliczyć ich koszt na złotówki według kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego zakup.
Czy za leki refundowane przez NFZ, PFRON można dostać zwrot?
Możesz odliczyć tylko kwotę za leki faktycznie przez Ciebie zapłaconą. Jeśli część kosztów pokrył PFRON, NFZ lub inna instytucja, odliczasz tylko nadwyżkę ponad 100 zł od kwoty, którą rzeczywiście wydałeś.
Jak rozliczyć zwrot za leki dla niepełnosprawnych w rocznym PIT?
Aby otrzymać zwrot za leki, musisz uwzględnić go w rocznym zeznaniu podatkowym. Wybór formularza zależy od źródła Twoich dochodów:
- PIT-37 – dla osób zatrudnionych na umowę o pracę, umowę zlecenie lub pobierających emeryturę,
- PIT-36 – jeśli prowadzisz działalność gospodarczą lub osiągasz dochody z najmu bez pośrednictwa płatnika,
- PIT-28 – jeśli rozliczasz się ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych.
Ulga na leki jest częścią ulgi rehabilitacyjnej, dlatego wymaga dołączenia załącznika PIT/O. Wpisujesz ją w sekcji “Wydatki na cele rehabilitacyjne oraz wydatki związane z ułatwieniem wykonywania czynności życiowych”.
W formularzu papierowym nie ma specjalnej rubryki na leki – musisz samodzielnie obliczyć należny zwrot i wpisać go:
- w pozycji 27, jeśli odliczasz wydatki na siebie,
- w pozycji 28, jeśli odliczasz wydatki na współmałżonka w ramach wspólnego rozliczenia.
W przypadku rozliczenia elektronicznego system sam wprowadzi kwotę do odpowiedniej rubryki po wpisaniu wartości odliczenia.
Jak dostać zwrot za leki dla niepełnosprawnych bez problemów?
Chcesz sprawnie rozliczyć ulgę na leki? Kluczowe jest odpowiednie udokumentowanie wydatków. Musisz posiadać imienną fakturę lub rachunek – sam paragon nie wystarczy. Warto także przechowywać recepty oraz zaświadczenia lekarskie, które potwierdzają konieczność stosowania danego leku. Aby odliczyć wydatek, musisz wpisać go w załączniku PIT/O i pamiętać, że podlega mu tylko nadwyżka ponad 100 zł miesięcznie.
Dobra strategia to kupowanie leków w większych ilościach jednorazowo, by maksymalizować zwrot. Jeśli leki były częściowo refundowane lub dofinansowane z PFRON, NFZ czy innych funduszy, odliczeniu podlega jedynie ta część kwoty, którą rzeczywiście opłaciłeś. W przypadku zakupów zagranicznych, przelicz wydatek na złotówki zgodnie z kursem NBP. Jeśli korzystasz z rozliczenia elektronicznego, program automatycznie umieści ulgę w odpowiedniej rubryce, ułatwiając cały proces.
Źródła
- Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych (ustawa PIT)
- https://sip.lex.pl/podatki-cta4/podatek-dochodowy-od-osob-fizycznych-cta35/ulga-rehabilitacyjna-cta2635
